无论是 淘宝、京东等境内平台商家，还是亚马逊、Temu等跨境卖家 ，亦或是直播带货主播，都需做到税务合规。

深圳双利兴邦财税位于深圳南山，专注电商财税合规二十年，多对一定制企业专属的合规方案！

一、新规核心要点：谁要报、报什么、何时报

新规明确了涉税信息报送的完整框架，覆盖平台与经营者两大主体，核心要求如下：

（一）报送主体

•境内平台： 淘宝、京东、拼多多等全量电商平台

•境外平台 ：亚马逊、Temu、SHEIN等需指定境内代理人

•经营者： 企业店铺、个体工商户、直播主播、代运营机构

（二）报送内容

1.基础信息 ：营业执照、统一社会信用代码、经营地址、联系方式

2.经营数据 ：季度销售额、退货金额、订单数量、收款账户流水

（三）报送时间

•执行原则 ：按季度报送

•首次申报 ：2025年10月

•常规申报 ：每年1月、4月、7月、10月

二、纳税标准清晰化

（一）增值税

1.季度销售额≤30万元，对应政策为免征增值税；

2.年销售额≤500万元（属于小规模纳税人），对应税率为1%；

3.年销售额＞500万元（属于一般纳税人），对应税率为13%。

（二）所得税

1.个体工商户（采用查账征收方式），对应税率为5%-35%超额累进税率；

2.个体工商户（采用核定征收方式），对应税率为0.5%-2.1%；

3.有限公司（年度利润≤300万元），对应税率为5%；

4.有限公司（年度利润＞300万元），对应税率为25%。

三、典型案例敲响警钟

（一）境内商家逃税案例

深圳某电商企业通过个人账户收款+隐形流水隐匿收入，被税务部门通过平台数据比对查实，最终追缴税款+罚款近9600万元。

（二）主播违规避税案例

1.主播王某通过关联公司账户、阴阳合同隐匿佣金， 被罚1330万元

2.主播金某将劳务报酬违规转换为经营所得， 被罚246.87万元

（三）跨境电商申报失误案例

某跨境企业遗漏欧盟内部交易汇总申报，触发税务预警， 险些面临6万欧元罚款，最终补缴税款才得以解决。

（四）高风险行为清单

•收入异常零申报

•年销售额超500万元仍按小规模纳税人申报

•发票缺口率超30%

•平台报送数据与自行申报数据差异过大

四、合规实操指南

第一步：数据核对

•确保平台报送数据与自行申报数据一致

•按月导出平台销售报表，与财务台账逐笔核对，标注退货、退款等调整项

第二步：主体规划

•小规模商家（年销≤500万元）：优先选择小规模纳税人+核定征收

•一般纳税人商家：规范进项抵扣，留存完整采购发票

第三步：凭证留存

•境内商家：无票支出需保留合同、转账记录、收货凭证等完整证据链

•跨境卖家：亚马逊扣款凭证、物流单据、海外仓租赁合同可作为税前扣除依据

税务合规已成为电商企业的核心竞争力之一。

商家唯有 主动适配监管要求，规范账务处理，合理规划税负， 才能在透明化的市场环境中实现长远发展。

如果您不知道怎么处理， 深圳 双利兴邦财税20年专业服务，帮您合规应对2025税规，联系我们：SLXBCS，领自查清单，合规增收一步到位！